Дніпропетровськими податківцями викрито схему ухилення від сплати податків із ввезених на митну територію України товарів

Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДПС у Дніпропетровській області спільно з працівниками Державного бюро розслідувань встановлено факти заниження вартості імпортованих товарів підприємством ТОВ «А», що призвело до заниження податку на додану вартість.

В ході досудового розслідування встановлено, що імпортні операції здійснювались із залученням підприємства – нерезидента, яке виступає контрактоутримувачем по зовнішньоекономічним контрактам. Фактичними відправниками (постачальниками) товарів є підприємства, зареєстровані в Мексиці, Сполучених Штатах Америки та Канаді. Тобто, при здійсненні імпортних операцій вказані суб’єкти господарської діяльності використовують непрямі контракти між виробником і отримувачем, умисно залучаючи юридичних осіб – нерезидентів, зокрема і тих, що несуть високий ризик ділових відносин і віднесені до офшорних зон.

Так, в ході проведення аналізу з використанням висновків судової автотоварознавчої та судової економічної експертиз підтверджено, що митні платежі, визначені та задекларовані у митних деклараціях, не відповідають реальній вартості імпортованого товару, що спричинило ненадходження до бюджету податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів у сумі понад 27,9 млн гривень.

За зазначеними фактами Державним бюро розслідувань в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України.