Податкова знижка за навчання: які документи потрібно подати?

Відділ комунікацій з громадськістю управління інформаційної взаємодії Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (територія обслуговування – Нікопольський район) нагадує. 

► Громадяни, які протягом минулого року здійснювали витрати на навчання у вітчизняних закладах дошкільної, загальної середньої, професійної та вищої освіти, можуть повернути частину сплачених коштів, скориставшись податковою знижкою. Це кошти, які були використані, як на освіту самого платника ПДФО, так і на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення або осіб, над якими встановлено опіку чи піклування.  

► Головна умова – отримувати офіційні доходи, з яких сплачено ПДФО, та подати податкову декларацію про майновий стан і доходи (Декларація) до 31 грудня (включно) року, наступного за звітним (для отримання знижки за 2024 рік Декларація подається до 31 грудня 2025 року). 

► Які документи треба додати до Декларації? 

- копію паспорта (і учня/студента, і члена сім’ї, який подає Декларацію); 

- копію договору з навчальним закладом; 

- копію квитанції про оплату за навчання за звітний рік; 

- документи, які підтверджують ступінь споріднення, а саме: копію свідоцтва про народження дитини, свідоцтва про шлюб – якщо сплата була за чоловіка (дружину); 

- копію реєстраційного номера облікової картки платника податків: учня/студента і члена сім’ї (хто подає Декларацію); 

- оригінали довідки з місця роботи про нараховану заробітну плату, утриманий ПДФО та суми податкової соціальної пільги (у разі її наявності) за звітний податковий рік; 

- реквізити банківського рахунку для перерахування суми отриманої податкової знижки (номер рахунку, найменування та МФО банку). 

У разі використання електронних розрахункових документів у Декларації зазначаються лише їх реквізити. Оригінали документів до податкової не подаються, але зберігаються у платника протягом визначеного законом строку. 

Контролюючі органи не мають права вимагати від платників документи, які вже містяться у державних реєстрах або базах даних. 

► Як подати декларацію? 

Скористатися одним із таких способів: 

- особисто платником податків або уповноваженою на це особою до органу ДПС за місцем обліку; 

- поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення; 

- через Електронний кабінет.